（一）聘請中介機構
為企業(yè)上市提供服務的中介機構有證券公司、顧問事務所、會計師事務所、評估師事務所等機構，為使上市順利推進，越早聘請相關機構，越有利于解決問題從而順利推進上市進程。在實踐操作中，往往由某一家機構主導，完成大部分工作，但在整體變更階段，財務顧問（證券公司在此階段的稱謂）、會計師事務所、評估師事務所、顧問事務所這些相關中介機構應該齊備。
（二）盡職調查
股份公司設立后，必須規(guī)范運行。企業(yè)歷史沿革、業(yè)務狀況和發(fā)展前景中的問題，應該在整體變更前完成，而且越早規(guī)范，越有利于上市。
因此，在整體變更前，必須對有限公司成立以來的合法性、企業(yè)業(yè)務狀況和發(fā)展前景等問題盡職調查，以發(fā)現(xiàn)問題從而解決問題，具體包括以下幾個方面：
1、歷史沿革的合法性
從有限公司設立開始，需要關注設立時出資方式、出資來源、是否履行相應的程序；實物資產(chǎn)出資是否經(jīng)評估、無形資產(chǎn)出資是否經(jīng)過土地評估機構的評估是否存在瑕疵。
在有限公司持續(xù)經(jīng)營過程中，會出現(xiàn)增資擴股、股權轉讓等，每一次股權變動時的法律文件（董事會和股東會決議、驗資報告、工商變更登記等）是否齊備，程序是否完善、行為是否合法。
2、資產(chǎn)形成過程及合法合規(guī)性
有限公司持續(xù)經(jīng)營過程中，主要的經(jīng)營性資產(chǎn)的形成過程，是否存在法律障礙，尤其關注土地、房產(chǎn)取得過程。
3、業(yè)務資質
特定行業(yè)是否取得必備的資質許可。如醫(yī)藥行業(yè)，是否具備藥品生產(chǎn)許可證書、藥品批準文號等；房地產(chǎn)行業(yè)是否具備房地產(chǎn)開發(fā)資質；工程建筑企業(yè)是否具備工程建筑資質；通信設備制造企業(yè)是否具備入網(wǎng)許可證是否等。
4、經(jīng)營狀況
公司的持續(xù)盈利能力是否存在障礙，經(jīng)營業(yè)績的真實性；是否存在關聯(lián)交易和同業(yè)競爭；公司的財務制度狀況、財務數(shù)據(jù)的真實性。
5、業(yè)務發(fā)展前景
需要關注產(chǎn)業(yè)政策、公司所處的行業(yè)地位等是否會發(fā)生不利變化。
6、納稅情況
有限公司情況下，由于監(jiān)管相對較弱、管理者的管理水平等原因，大部分企業(yè)或多或少存在漏稅現(xiàn)象，必須盡職調查以摸清企業(yè)納稅的真實情況。
（三）進行企業(yè)規(guī)范工作
盡職調查目的就是發(fā)現(xiàn)問題，從而在這過程中予以規(guī)范解決。
（四）確定改制方案
由券商、會計師、顧問各中介機構協(xié)商確定改制方案，確定整體變更的相關重要事宜。包括發(fā)起人及其出資方式的確定、股本結構設置、財務審計、資產(chǎn)評估、財務制度建立、資產(chǎn)處置（視公司具體確定，也可以不涉及）、人事勞資制度建立等。
（五）若有需要對股權進行調整，如增資擴股或股權轉讓等
如果企業(yè)在需要對股本數(shù)量、發(fā)起人數(shù)量、股權結構等進行調整，或需要引進戰(zhàn)略投資者，或實施管理層持股（股權激勵）等等，則需要進行增資擴股或股權轉讓工作。
（六）進行審計和評估
確定改制基準日，由具有證券從業(yè)資格的會計師對企業(yè)進行審計。同時，聘請評估機構進行評估。
（規(guī)范運作時，會召開臨時董事會決定聘請審計、評估機構事宜）
（七）召開臨時董事會
審計結果確定后，召開臨時董事會（需要提前5日通知），審議相關議案。該部分議案由顧問提供范本，公司根據(jù)范本予以完善。
